|
Hiện nay, với sự cạnh tranh khốc liệt trên thị trường toàn cầu, áp lực suy thoái và những khó khăn nhiều chiều từ nền kinh tế, các doanh nghiệp ngày càng quan tâm nhiều hơn đến Quản trị rủi ro và xây dựng hệ thống Kiểm Soát Nội Bộ (KSNB) nhằm giúp tổ chức hạn chế những sự cố, mất mát, thiệt hại, và tăng hiệu quả hoạt động của tổ chức. Tuy nhiên, khi đề cập đến hệ thống KSNB mỗi tổ chức lại hiểu khác nhau; việc triển khai hệ thống KSNB trong các tổ chức cũng theo những cách thức khác nhau và thường theo kinh nghiệm tích lũy được. Khóa học được thiết kế nhằm giúp các doanh nghiệp có hướng đi phù hợp, tiết kiệm thời gian và chi phí trong việc xây dựng hệ thống KSNB cho tổ chức.
Trong bất kỳ tổ chức nào, dưới góc nhìn của nhà quản lý, cũng cần có hai hệ thống chạy song song. Thứ nhất là hệ thống đáp ứng yêu cầu kinh doanh, bao gồm các phòng ban chức năng, các quy trình thủ tục, các công việc cần thiết để phục vụ cho nhu cầu kinh doanh của tổ chức. Tuy nhiên, bất kỳ công việc nào, quy trình nào thực hiện ở trên cũng đều đối diện với những nguy cơ, sự cố, hay rủi ro tác động làm ảnh hưởng đến khả năng hoàn thành mục tiêu của công việc đó và tùy theo mức độ, gây ảnh hưởng từ thiệt hại trong mức chấp nhận được đến nguy cơ phá sản tổ chức.
Nhằm giảm rủi ro cho tổ chức ở ngưỡng chấp nhận được, hệ thống thứ hai – Kiểm Soát Nội Bộ , được thiết lập trên cơ sở các biện pháp, chính sách, thủ tục, tinh thần, giá trị, chức năng, thẩm quyền của những người liên quan và trở thành phương tiện sống còn trong hoạt động của mọi doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp nâng cao năng lực, cải tiến hiệu quả hoạt động, hạn chế các sự cố, và hoàn thành mục tiêu của tổ chức.
I. MỤC TIÊU KHÓA HỌC
Giúp học viên hiểu và vận dụng được các yêu cầu và khung của COSO và các chuẩn mực KSNB của ICI
Áp dụng triển khai xây dựng hệ thống KSNB thực tế tại doanh nghiệp
II. PHƯƠNG PHÁP GIẢNG DẠY
Học viên sẽ lựa chọn công việc đang thực hiện để tiến hành thực tập xây dựng hệ thống KSNB theo từng phòng ban.
Giảng viên chia sẻ các phương pháp theo chuẩn quốc tế.
Học viên và giảng viên sử dụng các phương pháp và kiến thức của chương trình và cùng trao đổi, giải quyết tình huống thực tế.
Phát hiện, đúc kết các kỹ năng hoặc phương pháp giải quyết cần cải tiến của học viên.
Học viên tiếp tục hoàn thành dự án xây dựng hệ thống KSNB của phòng ban và có thể cần sự hỗ trợ của giảng viên.
III. LỢI ÍCH KHÓA HỌC
Sau khóa học, học viên sẽ nắm được:
Tổng quan về KSNB
Phương pháp đánh giá mức độ KSNB
Phương pháp đánh giá mức độ hiệu quả của hệ thống KSNB
Phương pháp triển khai KSNB dựa vào công cụ kiểm soát rủi ro
Chia sẻ các thực tế tốt nhất về KSNB và quản trị tổ chức
IV. NỘI DUNG CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO QUẢN TRỊ RỦI RO & KIỂM SOÁT NỘI BỘ
|
CHUYÊN ĐỀ
|
NỘI DUNG CHI TIẾT
|
|
Chuyên đề 1:
Giới thiệu quản trị rủi ro & kiểm soát nội bộ
|
- Độ trưởng thành trong hệ thống quản lý
- Giới thiệu mô hình kiểm soát nội bộ COSO
- Giới thiệu mô hình quản trị rủi ro COSO
- Mô hình 3 lớp kiểm soát
- Bản chất của công việc kiểm toán GRC (Governance, Risk, Control) – quản trị, rủi ro, kiểm soát
- Định nghĩa kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro
- Giới hạn của hệ thống kiểm soát
- Các cấp kiểm soát
- Trách nhiệm trong hệ thống kiểm soát
|
|
Chuyên đề 2:
Thiết lập môi trường
|
- Quy tắc đạo đức
- Giá trị tổ chức
- Vai trò CEO
- Cấu trúc tổ chức
- Năng lực nhân sự
- Ủy quyền và truyền thông trách nhiệm
- Phân quyền
- Kiểm toán nội bộ
- Bảo vệ tài sản
- Xác lập các quy trình làm việc
- Quản trị (governance) là gì?
- Quản trị hiệu quả
- Các nguyên tắc quản trị
|
|
Chuyên đề 3:
Đánh giá rủi ro & thiết kế kiểm soát
|
- Rủi ro là gì
- Phân tích rủi ro: nguyên nhân – sự kiện – hậu quả
- Quan hệ giữa rủi ro và kiểm soát
- 2 phương pháp thiết kế kiểm soát
- Các bước thiết kế kiểm soát
- Độ mạnh kiểm soát
- Các loại kiểm soát chung
- Các công cụ kiểm soát
- Biểu mẫu phân tích và lựa chọn kiểm soát
- Kiểm soát cấp độ tổ chức – quy trình – và hoạt động
- Kiểm soát chính và phụ
- Kiểm soát phân theo chức năng
- Kiểm soát thủ công – tự động
- Kiểm soát cứng – mềm
- Kiểm soát hệ thống IT
- Vòng lặp kiểm soát dùng thiết kế và đánh giá
- Đánh giá kiểm soát – tự đánh giá CSA (control Self-Assessment )
- Ma trận rủi ro – kiểm soát Risk Control Matrix
- Quy trình quản trị rủi ro
- Xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro
- Xây dựng chính sách và thủ tục quản trị rủi ro
- Độ trưởng thành trong hệ thống quản trị rủi ro –chiến lược rủi ro
- Sơ đồ rủi ro – risk map
- Các loại rủi ro: chiến lược, quy trình, và hoạt động
- Vai trò chức năng các bộ phận trong quản trị rủi ro
- Phòng quản trị rủi ro, Giám đốc quản trị rủi ro, hội đồng, CEO, Ủy ban rủi ro.
|
|
Chuyên đề 4:
Nhận diện rủi ro
|
- Cách phân loại rủi ro
- Rủi ro đến từ bên trong và bên ngoài
- Tạo danh mục rủi ro
- Thu thập thông tin liên quan rủi ro
- Phương pháp lập tài liệu rủi ro
- Phương pháp nhận diện rủi ro
- Thu thập thông tin
- Phân tích giả định
- Phân tích SWOT
- Tạo danh mục
- Phân tích nội bộ
- Xác lập ngưỡng
- Phỏng vấn
- Phân tích lưu đồ
- Phân tích chỉ số leading
- Thu thập dữ liệu tổn thất
|
|
Chuyên đề 5:
Đánh giá rủi ro định tính
|
- Mục tiêu đánh giá định tính
- Đánh giá chất lượng dữ liệu
- Định nghĩa xác suất, tác động
- Đánh giá chứng cứ
- Chứng cứ pháp lý
- Tính điểm rủi ro
- Sắp hạng ưu tiên các rủi ro trong từng dự án/quy trình/chương trình
- Sắp hạng rủi ro giữa các dự án/ quy trình
- Ngưỡng rủi ro
- Xem xét nguyên nhân chung
- Xem xét ngoại lệ rủi ro
|
|
Chuyên đề 6:
Đánh giá rủi ro định lượng
|
- Mục tiêu phân tích định lượng
- Tính xác suất
- Tính tác động
- Tính giá trị kỳ vọng EMV
- Các mô hình định lượng: cây quyết định, monte-carlo, phân tích độ nhạy, mô hình benchmark, xác suất và phi xác suất.
|
|
Chuyên đề 7:
Chiến lược xử lý rủi ro
|
- Chiến lược xử lý rủi ro
- Xử lý rủi ro tiêu cực
- Xử lý rủi ro tích cực
- Phương pháp lựa chọn chiến lược xử lý
- Đánh giá tác động giữa các chiến lược
- Xử lý rủi ro còn lại
- Kế hoạch dự phòng
- Rủi ro thứ cấp
|
|
Chuyên đề 8:
Thông tin & truyền thông
|
- Quy trình truyền thông
- Dòng truyền thông
- Phương pháp truyền thông
- Nhận diện người liên quan
- Lập kế hoạch truyền thông
- Truyền thông
- Quản lý sự mong đợi người liên quan
|
|
Chuyên đề 9:
Đánh giá độ trưởng thành hệ thống quản trị rủi ro và Kiểm soát nội bộ theo khung COSO
|
- Đánh giá thành phần môi trường
- Đánh giá thành phần rủi ro
- Đánh giá thành phần kiểm soát
- Đánh giá thành phần thông tin & truyền thông
- Đánh giá thành phần giám sát
|
|
Đề án cuối khóa
|
- Trình bày đề án KSNB cuối khóa
|
|
